2025년 최신 소득세율 계산 방법! 구간별 세율부터 프리랜서 세금 계산 예시까지 쉽게 알려드릴게요👇
🧭 목차
- 소득세는 누가, 왜 내나요?
- 소득세율 계산 방식 이해하기
- 2025년 소득세율표 (최신)
- 실제 계산 예시 (프리랜서 기준)
- 누진세 구조 쉽게 이해하기
- 지방소득세까지 합산하는 법
- 마무리 요약
1. 소득세는 누가, 왜 내나요?
소득세는 프리랜서, 개인사업자, 직장인 등 수입이 발생한 모든 개인이 납부해야 하는 국세입니다.
프리랜서는 매년 5월, 종합소득세 신고를 통해 1년 동안의 수입과 경비를 정리하고 최종 소득세를 정산하게 됩니다.
2. 소득세율 계산 방식 이해하기
소득세는 ‘구간별 누진세율’ 구조로 계산됩니다. 소득이 많을수록 세율이 점점 올라가는 구조지만, 전체 금액에 높은 세율이 적용되는 건 아닙니다.
각 구간마다 다르게 적용되며, 구간을 초과해도 초과분에만 높은 세율이 붙습니다.
소득세 계산법
3. ✅ 2025년 소득세율표 (최신)
| 과세표준 금액 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0 |
| ~4,600만 원 | 15% | 1,080,000원 |
| ~8,800만 원 | 24% | 5,220,000원 |
| ~1억 5천만 원 | 35% | 14,900,000원 |
| ~3억 | 38% | 19,400,000원 |
| ~5억 | 40% | 25,400,000원 |
| ~10억 | 42% | 35,400,000원 |
| 10억 초과 | 45% | 65,400,000원 |
※ 과세표준 = 연소득 – 필요경비 – 공제금액
4. 💡 실제 계산 예시 (프리랜서 기준)
프리랜서 A 씨가 2025년 한 해 동안 총소득 7,000만 원을 벌고, 필요경비 및 공제로 2,000만 원을 공제받는다고 가정하면 과세표준은 5,000만 원입니다.
적용 세율: 24%
5,000만 원 × 24% = 12,000,000원
12,000,000 – 누진공제 5,220,000 = 6,780,000원
지방소득세 10% 추가 → 6,780,000 × 1.1 = 7,458,000원
5. 누진세 구조 쉽게 이해하기
세율 구간이 올라가면 전체 금액에 높은 세율이 적용되는 건 아니에요.
예를 들어, 4,700만 원을 벌었을 경우:
- 1,200만 원까지는 6%
- 1,200만 초과 ~ 4,600만 원까지는 15%
- 초과분은 24% 적용
즉, 각 구간별로 다른 세율이 적용되기 때문에 수입이 늘어난다고 세금 손해를 보는 건 아닙니다.
6. 지방소득세까지 합산하는 법
모든 소득세 계산 후, 지방소득세 10%가 추가됩니다.
계산 공식: 소득세 × 1.1
예) 소득세 500만 원 → 총세금은 550만 원
7. 마무리 요약 ✅
- 2025년 소득세율표는 구간별 누진세 방식
- 전체에 높은 세율이 적용되는 게 아님
- 지방세 포함 시 소득세 × 1.1로 계산
- 과세표준만 정확히 파악하면 부담 없이 신고 가능
