2025 종합소득세 과세표준 완전 정리

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 특히 프리랜서, 자영업자, 부업을 병행하는 직장인이라면 ‘과세표준’이 무엇이고 어떻게 계산되는지 제대로 이해하는 것이 중요합니다. 이 글에서는 종합소득세 과세표준의 개념부터 계산 방법, 절세 전략, 세율표, 계산기 링크까지 상세히 소개합니다.

1. 과세표준이란?

과세표준이란 세금을 계산할 때 기준이 되는 금액을 의미합니다. 즉, 총소득에서 필요경비와 각종 공제를 뺀 후의 금액으로, 여기에 해당하는 세율을 적용해 세액을 계산합니다.

2. 과세표준 계산 방법

과세표준은 아래와 같은 공식으로 계산됩니다.

과세표준 = 총소득 - 필요경비 - 소득공제

예시: 총소득이 8,000만 원, 필요경비가 4,800만 원, 공제가 1,200만 원이면

과세표준 = 8,000 - 4,800 - 1,200 = 2,000만 원

3. 2025년 종합소득세율표

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	-
1,400만 초과 ~ 5,000만 이하	15%	126만 원
5,000만 초과 ~ 8,800만 이하	24%	576만 원
8,800만 초과 ~ 1억 5천만 이하	35%	1,544만 원
1억 5천 초과 ~ 3억 이하	38%	1,944만 원
3억 초과 ~ 5억 이하	40%	2,594만 원
5억 초과 ~ 10억 이하	42%	3,594만 원
10억 초과	45%	6,594만 원